Cómo iniciar con un plan patrimonial fiscal
En algún momento de la vida nuestro patrimonio se ve incrementado adquiriendo bienes muebles, inmuebles o activos financieros lo cual representa una de las decisiones más importantes dentro de la planeación patrimonial. Sin embargo, cuando la forma en que se obtiene un bien no corresponde con los ingresos declarados ante la autoridad fiscal, puede generarse lo que se conoce en el argot fiscal como discrepancia. Esta situación no solo pone en riesgo al contribuyente frente al Servicio de Administración Tributaria (SAT), sino que también puede derivar en multas y procesos legales.
Por ello, es fundamental entender cómo manejar de manera correcta la adquisición e incluso la enajenacion activos bajo un esquema de blindaje patrimonial, es decir, con operaciones transparentes, documentadas y acordes a la diversa normatividad legal vigente.
¿Qué es la discrepancia fiscal?
La discrepancia fiscal ocurre cuando una persona física realiza gastos o adquisiciones que superan los ingresos que ha declarado en la presentación de sus anuales de Impuesto Sobre la Renta (ISR). En otras palabras, si el SAT detecta que alguien compra una casa, un auto o invierte en instrumentos financieros sin que existan ingresos declarados que respalden esa adquisición, la H. Autoridad puede iniciar un procedimiento de revisión.
Nuestras propuestas para evitar discrepancia
Declarar correctamente los ingresos
El primer paso para evitar discrepancias es asegurarse de que todos los ingresos que se obtengan en efectivo, en bienes, devengado, en crédito, en servicios, o de cualquier otro tipo. estén debidamente registrados y declarados. A manera de Ejemplo esto incluye sueldos, honorarios, arrendamientos, dividendos, enajenación de casa habitacion y cualquier otro tipo de ganancia.
Utilizar medios de pago electrónicos
Siempre es recomendable realizar los pagos directamente de las cuentas financieras que estén a nombre de los Adquirentes de los activos mediante transferencias bancarias o cheques nominativos. De esta manera, queda constancia del origen del recurso.
Documentar Herencias, legados, préstamos, donaciones y premios.
Si se recibe apoyo económico de terceros principalmente familiares en línea recta, es indispensable respaldarlo con contratos formales, debidamente firmados y, en algunos casos, ratificados ante notario.
Aprovechar figuras legales
El uso de fideicomisos, sociedades y esquemas de coinversión puede ser una herramienta útil para estructurar la adquisición de activos de manera legal y transparente.
Asesoría especializada
Siempre será de gran ayuda contar con un asesor patrimonial fiscal para planear correctamente la adquisición de bienes diseñando estrategias de blindaje patrimonial que eviten riesgos innecesarios en el futuro.
Blindaje patrimonial: más allá del cumplimiento
No se trata solo de cumplir con las obligaciones fiscales, sino de generar certeza jurídica y financiera sobre el patrimonio. Un buen blindaje patrimonial implica tener claridad sobre el origen de los recursos, respaldar las operaciones con documentos válidos y asegurar que los activos se integren a la estructura patrimonial sin vulnerabilidades legales.
En conclusión, adquirir activos sin discrepancia es posible si se actúa con planeación, transparencia y disciplina fiscal. De esta manera, se protege el patrimonio y se construyen bases sólidas para el crecimiento financiero a largo plazo.
Fuentes consultadas:
Servicio de Administración Tributaria (SAT). Discrepancia fiscal. Disponible en:
Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON). Guía sobre discrepancia fiscal. Disponible en: https://www.prodecon.gob.mx
Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP). Recomendaciones sobre discrepancia fiscal.
